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信息化时代:未雨绸缪风险控制为王

来源:中国会计报发布时间:2010/11/16 0:00:00

      “风险不可怕,可怕的是企业意识不到,不能及时发现风险,而缺乏完善的应对措施和准备。”解洪波指出,“后危机时代,‘居安思危’才是企业长寿和稳步经营的长远之道。”

  近日,中国电力[1.68 0.00%]投资集团(下称“中电投”)发布了首份《风险管理及内部控制标准》,受到业内外人士的关注,这在电力企业中尚属首次。由此,中电投的风险管理团队也开始受到广泛关注,频频受邀到各大企业或相关机构“讲课”,在中央企业,甚至是包括外资企业在内的企业大军中,中电投在企业风险管理的信息化领域已经成为先行者。

  信息化:将风险控制落到实处

  “企业竞争力过去靠成本,现在靠科技,未来靠风险管理。但管理是软的东西,也是最难实施的,如何通过科技手段把管理落到实处才是最管用的。”这是一位中央企业负责人近日对风险管理的一番感慨。

  以中电投为例,其新近建立起来的信息化风险控制平台相对于其以往的风险管理系统,最大的特点在于这套系统的构架完全是根据中电投的实际情况和需求进行配置搭建,已经上升至个性化的业务功能。

  据中电投相关人士介绍,平台在实施后可相对独立运行,通过业务系统接口模块与财务公司的结算、信贷、投资、授信、拆借、财务等各业务系统进行互联,达到整个集团信息互通,避免信息孤岛存在;另外,系统的自定义计量模型还可以实现各类风险的识别、量化、预警等等。

  这些落到实处的信息化手段对财务公司的流动性管理、成本及收益管理、风险控制以及相应的指标计量都形成了有效的管理控制。同时,这样的信息化平台也充分实现了中电投总经理陆启洲在企业风险管理上的要求,即企业在两种风险情况下不可冒进发展:一是看风险评估后最坏的结果可否接受,不能  接受则不可冒进;二是风险与收益是否成比例,不成比例则不可冒进。

  风险管控的最终落脚点是信息系统,信息系统通过提供智能化的各项业务数据的分析报告,为决策人识别和判断企业风险提供帮助,为企业避免和减少风险损失。因而,选择什么样的信息系统才能符合内控的要求是大部分企业面临的重要问题。

  意识是核心:事前、事中、事后加强风控意识

  “财务公司在业务运营中的风险是多方面的,如何构建一套整合数据集成、汇总、计量及评价模型定义、分析、预警、风控管理、资产负债统计、敏感性测量、情景模拟和压力测试为一体的全面风控系统似乎已成为财务公司或类似资金管理机构的迫切需求。”一位业内资深财务人士表示。

  与此同时,越来越多的企业开始对信息化的风控系统给予格外关注。随着大型集团企业对自身财务公司或结算中心的业务功能和金融服务要求不断地扩大升级,企业财务管理随时都在经受着考验,一个畅通的现金流就是保证企业运营的根本,运用智能的风险识别和分析系统,企业可以提升及时规避风险、精确控制风险的能力。

  国资委研究中心“国有大型集团企业资金管理和风险监控”课题组专家解洪波表示,很多的企业都在今年年初开始陆续构建集团风控系统或者完善之前零散的模板,因为企业意识到风控是一项长期艰巨的任务,风控系统的全面和完善对企业有重要意义,通过全面的风控系统可以帮助企业解决各类风险事前的识别、量化、预警,事中风险测试、检查、控制,事后分析、统筹、安排等各项业务管控。

  “企业财务公司的风险是多方面的,亟需使用信息化手段来及时反映和整体防控。在财务公司的风险分类和风险直接诱导因素上大致可分为经营性风险、市场风险、操作风险、政策风险、法律风险、管理风险六种,企业在其风控系统的设计上可根据这几种分类角度展开,进行针对性的功能设计。”解洪波介绍说。

  全面贯彻:将风控渗入到企业内部管理

  企业全面风控管理系统的建立和完善也是其财务公司内部管理提升的重要体现。

  解洪波认为,全面实施风险管理可以达到与企业整体经营战略相结合的风险可视化和可控下的最优化,进而保护企业不致因灾害或失误而遭受重大损失;及时和有效率的内控可以熨平企业运营发展的波幅,增加经营的稳定性,并确保企业内外部实现真实、可靠的增长和信息沟通。

  业内专家曾指出,一套成熟的风控管理系统可提供三个方面的功能,第一,具有资产与负债定义功能,可定义一组资产及负债的取数规则,及该组资产或负债受利率、汇率、准备金率等变量影响的程度;第二,通过调整相关触发变量及定义未来数值变化预测值,系统自动计算财务公司现有资产负债组合的估值变化情况,及相关收益、成本分析;第三,系统可通过测算,估算出财务公司对市场变化等外部因素的最大容忍度。

  另外,在管理手段上,风控系统也可以提供对财务公司影响头寸的经营性、投资性、融资性等各类关键业务项下的具体业务定义功能。财务公司头寸管理人员可根据成员单位预算、财务公司自身投融资计划等经营信息编制具体业务计划,系统在现有实时头寸及业务计划的基础上可自动计算短、中、长期资金缺口,财务公司头寸管理人员就可以通过计划调整及新增计划等措施完成对未来头寸缺口的弥补。

  “风险不可怕,可怕的是企业意识不到,不能及时发现风险,而缺乏完善的应对措施和准备。”解洪波指出,“后危机时代,‘居安思危’才是企业长寿和稳步经营的长远之道。”

 

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